基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取,只能通過(guò)本賬戶辦理?;敬婵钯~戶也是財(cái)務(wù)工作者最經(jīng)常接觸賬戶之一,下面我總結(jié)了基本存款賬戶的開(kāi)立資格和程序,供大家一起分享學(xué)習(xí)。
(1) 基本存款賬戶的當(dāng)事人資格條件
根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定,下列存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶:
①企業(yè)法人;
②企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;
③管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;
④實(shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;
⑤縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;
⑥外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);
⑦社會(huì)團(tuán)體;
⑧單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;
⑨外地常設(shè)機(jī)構(gòu);
⑩私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。
(2)基本存款賬戶開(kāi)立所需的證明文件
存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶,應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一:
①當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》;
②中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文;
③軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開(kāi)戶證明;
④單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明;
⑤駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;
⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議;
⑦個(gè)人居民身份證和戶口簿。
(3)基本存款賬戶開(kāi)立的程序
存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的,應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū),提供規(guī)定的證件。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片,經(jīng)銀行審核同意、并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證,即可開(kāi)立該賬戶。
需要特別說(shuō)明的是,印鑒卡片上填寫(xiě)的戶名必須與單位名稱一致,同時(shí)要加蓋開(kāi)戶單位公章、單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù),銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),憑開(kāi)戶單位在印鑒卡片上預(yù)留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)?。如果支付憑證上加蓋的印章與預(yù)留的印鑒不符,銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務(wù),以保障開(kāi)戶單位款項(xiàng)的安全。